Nieuwe regels voor ZZP'ers

Vanaf 1 januari 2025 worden de regels rond zzp’ers (zelfstandigen zonder personeel) strenger gehandhaafd door de Belastingdienst. De focus ligt op schijnzelfstandigheid, een situatie waarbij iemand als zelfstandige werkt terwijl er feitelijk sprake is van een dienstverband. Dit kan grote gevolgen hebben, zowel voor zzp’ers als voor hun opdrachtgevers. Hier is alles wat je moet weten om voorbereid te zijn.

De Belastingdienst wil misstanden rond schijnzelfstandigheid aanpakken. Schijnzelfstandigheid ontstaat wanneer zzp'ers eigenlijk in een verkapt dienstverband zitten: ze werken bijvoorbeeld onder leiding en toezicht van een opdrachtgever, zijn afhankelijk van één opdrachtgever, of voeren werk uit dat behoort tot de kernactiviteiten van de organisatie. Dit leidt tot oneerlijke concurrentie met werknemers die wel sociale premies en belastingen betalen.

De belangrijkste criteria voor zelfstandig ondernemerschap

Om als zzp’er aan de eisen van de Belastingdienst te voldoen, moet je nagaan of je écht zelfstandig werkt. Hier zijn de drie belangrijkste criteria:

1. Inbedding in de Organisatie
   • Als de werkzaamheden die je verricht deel uitmaken van de kernactiviteiten van de opdrachtgever, kan dit wijzen op een dienstverband. Een grafisch ontwerper die als zelfstandige werkt voor een marketingbureau zou bijvoorbeeld kritisch moeten kijken of het werk zodanig verweven is dat het eigenlijk op een werknemer-werkgeverrelatie lijkt.
2. Gezagsverhouding
   • Er mag geen sprake zijn van gezag: de opdrachtgever bepaalt dus niet hoe je je werk uitvoert. Zelfstandige ondernemers hebben de vrijheid om hun werk op hun eigen manier in te richten. Als een opdrachtgever specifieke instructies geeft over de uitvoering, kan dit op een dienstverband wijzen.
3. Ondernemerschap en Risico
   • Een echte ondernemer neemt risico’s: je hebt bijvoorbeeld meerdere opdrachtgevers, bepaalt zelf je werktijden en tarieven, en draagt zelf de verantwoordelijkheid voor winst en verlies. Heb je maar één opdrachtgever en word je per uur of per project betaald zonder echt risico, dan kan dit op schijnzelfstandigheid wijzen.

Hoe controleer je of je aan de criteria voldoet?

De Belastingdienst biedt hulpmiddelen aan om zzp’ers en opdrachtgevers te helpen bepalen of er sprake is van zelfstandigheid of een dienstverband. Je kunt de ondernemerscheck doen en het afwegingskader raadplegen, die beide te vinden zijn op de website van de Belastingdienst. Toch kunnen deze tools vragen oproepen. Twijfel je? Dan is het raadzaam om juridisch advies in te winnen en je situatie grondig te evalueren.

Wat als je werkrelatie wijzigt door de nieuwe handhaving?

De strenge handhaving kan invloed hebben op de werkrelaties van veel zzp’ers. Als je hierdoor op zoek moet naar een andere opdracht of zelfs een andere baan, zijn er Arbeidsmakelaars die je kunnen helpen. Ze kunnen je ondersteunen bij het vinden van nieuwe werkplekken en adviseren over de beste stappen in deze veranderende situatie.

Meer informatie of twijfels?

Voor absolute zekerheid over je situatie en de regels kun je altijd de Belastingdienst raadplegen. Zij bieden uitgebreide informatie over de wet- en regelgeving rond zelfstandigheid. Met de nieuwe handhaving is het belangrijk om op de hoogte te zijn, zodat je jezelf kunt beschermen tegen mogelijke sancties of naheffingen.

Conclusie

Met deze nieuwe handhaving is het essentieel om goed voorbereid te zijn. Zorg ervoor dat je je situatie duidelijk in kaart brengt en weet waar je aan toe bent. Schakel bij twijfel een arbeidsmakelaar in of ga naar de Belastingdienst voor meer informatie.